Impuestos por alquileres en Uruguay: guía completa 2025

Los impuestos que tenés que conocer si alquilás una propiedad

En Calculame sabemos que muchos de nuestros usuarios tienen propiedades en alquiler como fuente de ingresos adicionales. Ya sea que tengas un apartamento en el centro, una casa en la costa o un local comercial, es fundamental que sepas qué impuestos te corresponde pagar para evitar problemas con DGI.

Lo que más nos consultan en nuestra plataforma es sobre la tributación de alquileres, porque las reglas varían según el tipo de propiedad y contrato que tengas. Te vamos a explicar todo de manera simple.

Tipos de alquiler y su tratamiento fiscal

No todos los alquileres tributan igual. Desde Calculame te recomendamos que primero identifiques qué tipo de alquiler tenés:

• Vivienda a particulares: el caso más común, con tratamiento fiscal favorable
• Local comercial a empresas: incluye IVA y otras consideraciones
• Alquiler turístico: Airbnb, temporadas de verano, etc.

Cada modalidad tiene sus propias reglas tributarias que te vamos a detallar.

IRPF: el impuesto principal sobre alquileres

Si sos residente fiscal en Uruguay, el Impuesto a las Rentas de las Personas Físicas (IRPF) es tu principal obligación tributaria por los alquileres.

La buena noticia es que la tasa es del 10% sobre el ingreso neto, pero podés deducir automáticamente el 30% de gastos fictos. Esto significa que tributás sobre el 70% de lo que cobrás.

Ejemplo práctico: Si cobrás $25.000 mensuales de alquiler, tributás sobre $17.500 (70% del total). El IRPF sería de $1.750 por mes.

En Calculame te ayudamos a calcular automáticamente estos montos y generar las declaraciones correspondientes.

La retención automática: tu aliada fiscal

Una de las facilidades más importantes que tiene Uruguay es el sistema de retención automática para alquileres de vivienda:

• Si registrás tu contrato en el MVOT
• Y el inquilino paga a través del BROU o medios habilitados
• El IRPF se retiene automáticamente (8,4% del monto total)

Esto significa que no tenés que preocuparte por presentar declaraciones mensuales. Desde Calculame siempre recomendamos esta modalidad porque simplifica enormemente tu carga administrativa.

IVA en alquileres: cuándo aplica

El tema del IVA genera muchas consultas en nuestra plataforma. La regla general es:

• Alquiler de vivienda: exonerado de IVA
• Alquiler comercial: 22% de IVA
• Servicios adicionales: pueden generar IVA (limpieza, mantenimiento, etc.)

Si ofrecés servicios complementarios como limpieza o amueblado, podés estar obligado a facturar con IVA incluso en alquileres residenciales.

No residentes: IRNR y sus particularidades

Si no residís fiscalmente en Uruguay pero tenés propiedades alquiladas acá, aplicás al Impuesto a la Renta de No Residentes (IRNR).

La tasa es del 10,5% sobre el monto total del alquiler (sin deducción del 30%). En este caso, el inquilino debe actuar como agente de retención o necesitás designar un representante fiscal.

Otros tributos que no podés olvidar

Además de los impuestos nacionales, como propietario tenés otras obligaciones:

• Contribución Inmobiliaria: se paga anualmente según el valor catastral
• Tarifa de Saneamiento: podés transferirla al inquilino según el contrato
• Tributos municipales: varían según la Intendencia

Cómo gestionar tus obligaciones tributarias

En Calculame entendemos que llevar el control de todos estos impuestos puede ser complejo. Por eso nuestra plataforma te permite:

• Calcular automáticamente el IRPF sobre tus alquileres
• Generar las declaraciones juradas necesarias
• Llevar un registro ordenado de todos tus ingresos por alquileres
• Recibir alertas sobre vencimientos de pagos

La clave está en mantener todo organizado desde el primer día. Si registrás correctamente tus contratos y usás el sistema de retención automática, la gestión tributaria de tus alquileres será mucho más simple.