IRPF en Uruguay: qué es, cómo se calcula y cómo recuperar devoluciones
Todo lo que necesitás saber sobre el IRPF: qué es, cómo se calcula, cuáles son las franjas, qué deducciones podés aplicar y cómo obtener tu devolución de IRPF.
El impuesto que grava los ingresos de las personas físicas en Uruguay
El IRPF (Impuesto a la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto administrado por la DGIque grava los ingresos de las personas en Uruguay. Se divide entre rentas de capital y rentas del trabajo.
IRPF Categoría I — Rentas de capital
Incluye alquileres, intereses, dividendos y otras rentas patrimoniales.
IRPF Categoría II — Rentas del trabajo
Incluye ingresos de trabajadores dependientes e independientes.
Si tenés ingresos por más de una modalidad, conviene revisar bien el acumulado para entender en qué franja quedás.
Administrado por DGI
Se declara y paga ante DGI
Impuesto progresivo
Se paga por franjas del 10% al 36%
Mínimo no imponible
Ingresos bajos pueden no pagar IRPF
Declaración jurada
Puede ser obligatoria u opcional según el caso
Devolución
Las deducciones pueden generar devolución
Deducciones familiares
Hijos, alquiler, aportes y más
Franjas del IRPF en Uruguay
El IRPF es progresivo: solo pagás la tasa correspondiente sobre el excedente de cada tramo.
| BPC mensual | Monto aproximado | Tasa |
|---|---|---|
| Hasta 7 BPC | Hasta $48.048 | 0% |
| Más de 7 a 10 BPC | $48.048 – $68.640 | 10% |
| Más de 10 a 15 BPC | $68.640 – $102.960 | 15% |
| Más de 15 a 30 BPC | $102.960 – $205.920 | 24% |
| Más de 30 a 50 BPC | $205.920 – $343.200 | 25% |
| Más de 50 a 75 BPC | $343.200 – $514.800 | 27% |
| Más de 75 a 115 BPC | $514.800 – $789.360 | 31% |
| Más de 115 BPC | Más de $789.360 | 36% |
IRPF para dependientes e independientes
Trabajadores dependientes
- Tu empleador retiene el IRPF mensualmente
- La DJ puede ser obligatoria u opcional
- Presentarla puede darte devolución
Trabajadores independientes
- La declaración jurada anual suele ser obligatoria
- Se revisan aportes y deducciones aplicables
- En algunos casos conviene comparar con IRAE
Cuándo conviene presentar la declaración jurada de IRPF
Aunque no siempre sea obligatoria, presentar la declaración puede servir para recuperar pagos de más y ordenar deducciones que no quedaron bien consideradas durante el año.
Si tuviste más de un ingreso o cambios durante el año
Si querés revisar alquiler, hijos u otras deducciones
Si sospechás que te retuvieron IRPF de más y podés tener devolución
Qué podés deducir del IRPF
Declaración jurada de IRPF
Revisá cuándo corresponde presentar y cómo recuperar devoluciones.
Aporte FONASA
Complementá el análisis con cobertura de salud y aportes vinculados.
Impuestos de abogados
Revisá el mapa específico para abogados independientes y estudios jurídicos.
Impuestos de arquitectos
Revisá el mapa específico para arquitectos independientes y estudios.
Dudas frecuentes sobre IRPF
¿Cómo sé si tengo devolución de IRPF?
Hay que revisar si durante el año te retuvieron más de lo que correspondía según tus ingresos y deducciones. Si eso pasó, la declaración jurada puede generar una devolución a tu favor.
¿Cuándo me conviene presentar la declaración jurada aunque no sea obligatoria?
Suele convenir cuando tuviste más de un ingreso, cambios de trabajo, alquiler, hijos a cargo u otras deducciones que pueden mejorar el resultado final del impuesto.
¿Qué es el IRPF en Uruguay?
El IRPF es el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas. Grava ingresos del trabajo y ciertas rentas de capital, y es administrado por la DGI.
¿Cómo se calcula el IRPF?
Se calcula por franjas progresivas. No se aplica una sola tasa sobre todo el ingreso, sino tasas distintas sobre cada tramo que va excediendo los mínimos definidos.
¿Qué puedo deducir del IRPF?
Suelen considerarse deducciones como aportes jubilatorios, FONASA, hijos menores a cargo, alquiler, cuotas hipotecarias y otros conceptos admitidos por la normativa vigente.
¿Cuándo corresponde presentar declaración jurada de IRPF?
Depende del caso. Para algunos trabajadores es obligatoria y para otros opcional, aunque presentarla puede ser útil para recuperar devoluciones cuando hubo retenciones de más.