Preguntas frecuentes sobre impuestos, trámites y empresas en Uruguay

Calculame es una plataforma uruguaya que combina contador online con automatización: te ayuda a abrir tu empresa, emitir y recibir facturas electrónicas, calcular y pagar IRPF, IRAE, IVA, IP y aportes a BPS, sincronizar con DGI y BPS, y resolver trámites desde un solo lugar. Detrás hay un equipo de Contadores Públicos colegiados que revisa y firma cuando corresponde.

Para emprendedores, profesionales independientes (médicos, abogados, contadores, desarrolladores, diseñadores, arquitectos, etc.), pequeñas y medianas empresas, y estudios contables. Funciona para SAS, SRL, Unipersonales, Sociedades de Hecho y régimen de Servicios Personales en Uruguay.

No: lo potencia. Detrás de la plataforma hay un equipo de Contadores Públicos colegiados que revisa tu información y firma las declaraciones cuando corresponde. Si ya tenés contador, Calculame puede convivir con él; si no, te asignamos uno.

Sí. Las credenciales de portales (MvdFactura, BPS, DGI) se guardan cifradas en la base de datos. Los archivos se alojan en servidores con respaldo en AWS S3 y solo el usuario y su contador asignado pueden acceder a su información.

No. Calculame funciona 100% online desde el navegador, tanto en computadora como en celular. No hay que instalar nada ni mantener actualizaciones.

El precio depende del tipo de empresa y de los módulos que actives. Hay planes mensuales para Unipersonales Literal E, SAS y SRL, y servicios puntuales como alta de empresa, certificados DGI y devolución de FONASA. Te detallamos el precio exacto antes de empezar.

Entrás a calculame.uy, te registrás con email o Google y completás un onboarding corto donde nos contás sobre tu empresa o proyecto. A partir de ahí tu contador asignado te guía con los próximos pasos.

Podés escribirnos por WhatsApp, mail o desde la propia plataforma. Tenemos soporte humano de lunes a viernes en horario comercial, además del contador asignado a tu cuenta.

Sí. Podés cambiar el plan en cualquier momento. Si pasás de Literal E a régimen general, ajustamos servicios y precio para que sigas cubierto sin interrupciones.

La cancelación se solicita por la propia plataforma o por WhatsApp. Una vez procesada no se generan cargos nuevos y tus datos quedan disponibles para descarga durante un período razonable.

Depende del tipo de empresa. Una S.A.S. (Sociedad por Acciones Simplificada) es la opción más económica: se constituye 100% online y sin escribano. Una S.R.L. requiere escribano y publicaciones, lo que encarece el trámite. Una Unipersonal o Sociedad de Hecho está en el medio. En Calculame te detallamos el costo exacto antes de empezar.

Una SAS se constituye en hasta 72 horas, una Unipersonal queda operativa en 5–10 días, una Sociedad de Hecho en unas 48 horas (no requiere registro) y una SRL puede llevar 30 días o más por la intervención de escribano y registros.

Depende de tu actividad, facturación estimada y cantidad de socios. La SAS es ideal si arrancás solo o con pocos socios y querés agilidad y patrimonio protegido. La SRL conviene cuando hay más socios y se necesita mayor formalidad. La Unipersonal es la más simple pero no separa tu patrimonio personal del comercial.

Sí. A diferencia de la SRL y la SA que exigen mínimo dos socios, la SAS permite un único socio con actividad efectiva en la empresa.

Sí. Cambios de domicilio, giro, socios, capital o representantes se gestionan ante DGI y BPS. Nosotros nos encargamos del trámite de modificación de punta a punta y te avisamos cuando queda actualizado en los registros.

La clausura se hace ante DGI y BPS e implica presentar declaraciones finales y cancelar inscripciones. Mientras la empresa figure activa, generás obligaciones aunque no factures: es importante clausurar formalmente cuando dejás de operar.

El alta como emisor de CFE se hace ante DGI con un certificado digital y un proveedor de facturación electrónica habilitado. Calculame gestiona el alta de punta a punta para que arranques a emitir sin trabas.

Es un archivo electrónico que identifica a tu empresa ante DGI para firmar los CFE. Lo emite un proveedor autorizado (ej. Abitab), tiene vencimiento y hay que renovarlo cada cierto tiempo. Calculame gestiona la obtención inicial y las renovaciones.

Los CAES (Códigos de Autorización de Emisión de Sobres) son rangos de numeración autorizados por DGI para emitir CFE. Se van consumiendo según facturás y hay que renovarlos antes de quedarte sin números, porque sin CAES no podés emitir.

Necesitás estar inscripto en DGI y BPS, dado de alta como emisor electrónico para emitir CFE, y según el caso registrar marca, dominio y cuenta de cobros. Te acompañamos en cada paso.

Los principales son: IRAE (Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas), IVA (Impuesto al Valor Agregado), IP (Impuesto al Patrimonio) y aportes a BPS. Si sos Unipersonal o prestás servicios personales podés tributar IRPF en lugar de IRAE. Calculame liquida todo automáticamente según tu rubro y régimen.

IRPF lo pagan personas físicas por sus rentas (trabajo dependiente, independiente, capital). IRAE lo pagan las empresas por sus ganancias. Quien presta servicios personales independientes puede optar por uno u otro según le convenga.

Es el régimen para profesionales independientes (médicos, abogados, contadores, programadores, consultores, etc.). Tributan IRPF + IVA Servicios y aportan al BPS por Caja Profesional o régimen general según corresponda.

El Monotributo es un pago único al BPS que reemplaza varios aportes y exonera de IRAE/IVA. Está reservado a pequeños comerciantes y emprendimientos de muy bajo volumen con condiciones específicas (sin local fijo, pocos empleados, ingresos por debajo del tope).

Las empresas Literal E facturan por debajo de UI 305.000 anuales y tributan IRAE reducido + IVA Mínimo en lugar del régimen general. Es el régimen más simple para pequeños emprendimientos. En Calculame te decimos si calificás y liquidamos automáticamente IVA Mínimo y BPS.

Sí. Determinadas actividades (ej. desarrollo de software exportado, proyectos promovidos por COMAP, zona franca) acceden a exoneraciones de IRAE. La exoneración depende de la actividad y del cumplimiento de requisitos, no del tipo societario en sí.

Hay una tasa básica del 22% (la mayoría de bienes y servicios) y una tasa mínima del 10% (alimentos, salud, hotelería, entre otros). Algunos bienes están exentos. El IVA a pagar es la diferencia entre IVA Ventas e IVA Compras del período.

Se generan multas y recargos automáticos. DGI cobra interés diario y un recargo porcentual según la mora. Calculame te avisa los vencimientos antes para evitarlo y mantiene tu cuenta corriente al día.

La DJ de IRPF se presenta ante DGI por el portal web. En Calculame hacemos todo el proceso: calculamos tu impuesto, aplicamos todas las deducciones posibles (hijos, alquiler, cuotas hipotecarias, FONASA, aportes jubilatorios) y te mostramos el resultado antes de enviar para que no haya sorpresas.

Sí. Muchos trabajadores y empresarios tienen derecho a devoluciones de IRPF y FONASA que no reclaman. Calculame analiza tu situación y te muestra exactamente cuánto podés recuperar antes de presentar. Nos encargamos del trámite de devolución completo.

La DJ de IRAE se presenta una vez por ejercicio, generalmente al cuarto mes posterior al cierre. El pago puede ser anual o mediante anticipos mensuales según el régimen y nivel de facturación.

Las más comunes: hijos menores o con discapacidad, cuotas hipotecarias para vivienda única, alquiler (con CI del propietario), aportes a FONASA y aportes jubilatorios. Cada deducción tiene topes según BPC y se aplica sobre la base imponible.

El plazo de prescripción es de 4 años. Si en años anteriores no presentaste o quedaste con saldo a favor, todavía estás a tiempo de recuperarlo presentando la DJ correspondiente.

Sí, salvo que estés exento. Las empresas presentan DJ anual de IP sobre los activos al cierre del ejercicio, con tasas que varían según el sector (general, agropecuario, financiero).

DGI aplica multas por no presentar y recargos por mora si además hay impuesto adeudado. La multa es independiente de si tenías que pagar o no. Por eso conviene presentar siempre dentro del plazo, aunque el resultado sea cero.

Sí. Las DJ son rectificables: se presenta una nueva DJ del mismo período corrigiendo los datos. Si la rectificación arroja saldo a favor podés reclamar devolución; si genera deuda, hay que regularizar con multas y recargos.

La facturación electrónica (e-factura) es el sistema de DGI para emitir Comprobantes Fiscales Electrónicos (CFE). Todas las empresas están obligadas a usarla. Las Literal E tienen un régimen simplificado. En Calculame te ayudamos a configurarla y capturamos automáticamente todos tus comprobantes para liquidar impuestos.

Los principales son e-Ticket, e-Factura, e-Remito, e-Resguardo y sus respectivas Notas de Crédito y Débito. El tipo a emitir depende de si el cliente es contribuyente, consumidor final, exportación o un movimiento interno.

Conectamos con los principales proveedores del mercado uruguayo (Montevideo COMM, Fixed, Memory, Biller, entre otros). Te ayudamos a elegir el que mejor se adapta a tu volumen, rubro y operativa.

Los CFE no se anulan: se corrigen con una Nota de Crédito (o Nota de Débito según el caso) electrónica que referencia al comprobante original. Calculame emite estas notas automáticamente desde la factura original.

Sí. Las exportaciones se documentan con e-Factura de Exportación, exentas de IVA. Para servicios al exterior aplica el régimen de exportación de servicios bajo ciertas condiciones. Calculame configura el tipo correcto según el cliente.

Sí. Sincronizamos automáticamente desde el portal MvdFactura (u otro proveedor) los CFE recibidos para que aparezcan en tu liquidación de IVA y compras sin que tengas que cargarlos a mano.

Si sos empresa, aportás por vos (titular o socios con actividad) y por cada empleado en relación de dependencia. Las Unipersonales y SAS aportan por sus titulares con actividad; las SRL por sus socios con actividad y por todo su personal.

FONASA es el Fondo Nacional de Salud. Los aportes a FONASA te dan derecho a cobertura médica para vos y tu familia (cónyuge, hijos menores). Se descuenta del sueldo o se aporta como titular de empresa.

Si tus aportes anuales a FONASA superan el costo de tu cuota mutual, BPS te devuelve la diferencia. Es muy frecuente entre profesionales independientes y socios de SAS/SRL. Calculame calcula cuánto te corresponde y gestiona el trámite.

El socio con actividad efectiva aporta como trabajador de la empresa y accede a FONASA a través de ella. Los socios sin actividad real no aportan ni acceden a la cobertura.

Sobre el salario nominal se aplican aportes personales (jubilatorio ~15%, FONASA según ingreso y cargas, FRL) y aportes patronales (jubilatorio ~7,5%, accidentes laborales, FONASA patronal). El cálculo exacto depende del tramo salarial y de las cargas declaradas.

Sí. Tus hijos menores y cónyuge pueden quedar amparados por tu FONASA si declarás las cargas correspondientes en BPS. Esto puede modificar el porcentaje de aporte personal.

Calculame sincroniza automáticamente tus vencimientos desde DGI y BPS y te los muestra ordenados por fecha en el dashboard. Avisamos antes de cada vencimiento para que no se te pase ninguno.

En cualquier red de cobranzas (Abitab, RedPagos, bancos habilitados) o por home banking. Calculame te genera el boleto con el número correcto para pagar sin errores.

BPS se paga con la Factura Aportes BPS que emite el organismo, disponible en redes de cobranzas y bancos. Calculame trae automáticamente tus facturas BPS y las muestra junto al resto de vencimientos.

El saldo a favor queda registrado en DGI o BPS y puede compensarse contra impuestos futuros o solicitarse devolución. Para pedir devolución hay que iniciar un trámite formal.

Sí. DGI y BPS ofrecen convenios de pago para deudas vencidas, con plazos y recargos según monto y antigüedad. Te ayudamos a armar el convenio que más te convenga y mantenerte al día.

Para liquidar IVA y otros impuestos en moneda extranjera se usa el tipo de cambio interbancario comprador del día anterior al hecho generador. Calculame trae el tipo de cambio del BCU automáticamente.