IRAE Mínimo 2025: Nuevas Franjas y Montos para tu Empresa

Nuevas Franjas de IRAE Mínimo para 2025

Como cada año, las franjas para el pago mínimo mensual de IRAE se actualizan según la cotización de la Unidad Indexada (UI). Para los ejercicios que cierren al 30 de septiembre de 2025, ya tenemos los montos definitivos que tu empresa deberá considerar.

En Calculame sabemos que entender estas actualizaciones es fundamental para planificar correctamente tus obligaciones tributarias. Por eso, te explicamos todo lo que necesitás saber sobre las nuevas franjas de IRAE mínimo.

¿Cómo Se Determinan las Franjas?

La determinación de tu franja de IRAE mínimo se basa en los ingresos que tuvo tu empresa en el ejercicio anterior. El límite base es de 305.000 UI, que con la cotización vigente al 30/09/2025 ($ 6,3639 por UI) equivale a $ 1.940.989.

Importante: La comparación para ubicarte en la escala correcta debe hacerse el mes inmediato siguiente al cierre del ejercicio, y ese será el monto que debés pagar desde ese momento.

Franjas y Montos Mensuales para 2025

Estas son las franjas actualizadas según tus ingresos del ejercicio anterior:

• Primera franja: Hasta $ 2.911.484 - Pago mensual: $ 6.550
• Segunda franja: Entre $ 2.911.484 y $ 5.822.969 - Pago mensual: $ 7.420
• Tercera franja: Entre $ 5.822.969 y $ 11.645.937 - Pago mensual: $ 8.110
• Cuarta franja: Entre $ 11.645.937 y $ 23.291.874 - Pago mensual: $ 10.890
• Quinta franja: Entre $ 23.291.874 y $ 46.583.748 - Pago mensual: $ 14.750
• Sexta franja: Más de $ 46.583.748 - Pago mensual: $ 18.440

Casos Especiales: Ejercicios Menores a 12 Meses

Si tu empresa tuvo un ejercicio anterior de menos de 12 meses (por ejemplo, porque recién empezaste), el límite para cada categoría se calcula de forma proporcional al tiempo que efectivamente funcionaste.

Esto significa que si tu ejercicio fue de 6 meses, los límites de cada franja se reducen a la mitad. Esta proporcionalidad es clave para empresas nuevas o que cambiaron su fecha de cierre.

Consejos Prácticos para Tu Empresa

Planificá con tiempo: Conocer tu franja te permite planificar mejor el flujo de caja mensual. Recordá que este monto es el mínimo que debés pagar, independientemente de si tenés ganancias o pérdidas.

Revisá tus ingresos: Asegurate de tener bien calculados los ingresos del ejercicio anterior, ya que cualquier error puede llevarte a pagar una franja incorrecta.

Considerá el timing: El cambio de franja se aplica desde el mes siguiente al cierre del ejercicio. Si cerrás el 30 de septiembre, el nuevo monto rige desde octubre.

¿Qué Pasa Si No Pagás el Mínimo?

El IRAE mínimo es obligatorio independientemente de si tu empresa tuvo ganancias. No pagarlo genera multas e intereses que pueden complicar significativamente tu situación fiscal.

Desde Calculame te recomendamos siempre mantener al día estos pagos y, si tenés dudas sobre tu franja o cómo calcular el monto correcto, consultá con un profesional contable.