Declaración de IRPF y IASS 2025: guía completa para emprendedores

¿Tenés que presentar declaración de IRPF o IASS este año?

Como todos los años, se acerca la época de declaraciones juradas de IRPF e IASS ante DGI. La campaña 2025 se extenderá hasta finales de agosto, y desde Calculame queremos ayudarte a entender si estás obligado a presentar tu declaración o si podés beneficiarte con devoluciones automáticas.

En este artículo te explicamos todo lo que necesitás saber sobre las declaraciones correspondientes a los ingresos del ejercicio 2024.

¿Cuándo tenés que presentar declaración jurada de IRPF?

Si sos trabajador dependiente, estás obligado a presentar declaración en estos casos:

• Tenés más de un empleo y tus ingresos entre diciembre 2023 y enero 2024 superaron los $925.350 nominales
• Trabajaste para un solo empleador todo el año, superaste los $925.350 nominales, pero en diciembre no recibiste ingresos

Si sos trabajador independiente (profesional o no profesional), tenés que presentar declaración si prestaste servicios personales fuera de la relación de dependencia durante 2024 y no tributaste IRAE.

También están obligados quienes tuvieron ingresos por arrendamientos sin retención o no realizaron anticipos, y personas con otras rentas de capital (intereses, incrementos patrimoniales, etc.) que no fueron objeto de retención.

¿Cuándo NO tenés que presentar declaración de IRPF?

Podés respirar tranquilo si estás en alguna de estas situaciones:

• Trabajador dependiente con un solo ingreso que no superó los $925.350 nominales en 2024, sin optar por la reducción del 5% por núcleo familiar
• Trabajador dependiente que superó los $925.350 pero recibió ingresos en diciembre (tu empleador ya hizo el ajuste anual) y no optaste por la reducción del núcleo familiar
• Trabajadores independientes sin ingresos en el período enero-diciembre 2024
• Trabajadores que optaron por liquidar como núcleo familiar

Declaración jurada de IASS: ¿te corresponde?

Si sos jubilado, tenés que presentar declaración de IASS en estos casos:

• Recibís jubilación de más de una institución previsional y superaste los $925.350 nominales en 2024
• Tenés pasividad de un solo organismo pero no incluye ingresos de diciembre 2024
• Te jubilaste por régimen de AFAP y superaste los $925.350 nominales, o sin superarlos no presentaste el formulario 3.800

Aprovechá las deducciones: alquiler y cuota hipotecaria

Una de las ventajas de presentar declaración jurada es poder deducir gastos de vivienda. Acá te explicamos cómo:

Deducción por alquiler: Podés imputar como pago del IRPF el 8% del arrendamiento efectivamente pagado en 2024. Para esto necesitás:

• Identificar correctamente al arrendador
• Contrato por escrito
• Plazo del contrato igual o mayor a un año

Deducción por cuota hipotecaria: También podés deducir los pagos de tu crédito hipotecario, lo que puede resultar en un importante ahorro fiscal.

Nuestro consejo para emprendedores

Como emprendedor, es fundamental que tengas claridad sobre tus obligaciones fiscales. Si tenés dudas sobre si debés presentar declaración o cómo maximizar tus deducciones, no lo dejes para último momento.

Recordá que presentar la declaración cuando no estás obligado puede ser beneficioso si tenés derecho a devoluciones. Y si estás obligado, hacerlo fuera de término puede generarte multas e intereses.

La campaña se extiende hasta finales de agosto, pero organizarte con tiempo te permitirá aprovechar mejor los beneficios fiscales disponibles.