Acuerdo tributario Uruguay-Estados Unidos: ¿Qué significa para tu empresa?

Un nuevo panorama para las empresas uruguayas con vínculos internacionales

Desde Calculame, queremos contarte sobre un cambio importante que se avecina en el ámbito tributario uruguayo. En octubre de 2023, Uruguay firmó un Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria con Estados Unidos, que actualmente está en proceso de aprobación parlamentaria.

Este acuerdo representa un paso significativo hacia la transparencia fiscal internacional y puede tener implicancias directas para empresas uruguayas que mantienen relaciones comerciales con Estados Unidos.

¿De qué se trata este acuerdo?

En términos sencillos, este acuerdo permite que las autoridades tributarias de ambos países se intercambien información relevante sobre contribuyentes. El objetivo es mejorar la recaudación fiscal, prevenir la evasión y facilitar las investigaciones tributarias.

Los impuestos uruguayos involucrados incluyen:

• IRAE (Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas)
• IRPF (Impuesto a las Rentas de las Personas Físicas)
• IRNR (Impuesto a las Rentas de los No Residentes)
• IASS (Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social)
• IP (Impuesto al Patrimonio)
• IVA (Impuesto al Valor Agregado)
• IMESI (Impuesto Específico Interno)

¿Cuándo entrará en vigencia?

El acuerdo no está vigente aún. Entrará en funcionamiento un mes después de que Uruguay notifique oficialmente a Estados Unidos que ha sido aprobado por ley. Una vez que esto suceda, las nuevas reglas comenzarán a aplicarse.

Punto importante: El intercambio de información solo aplicará hacia adelante, desde la fecha de entrada en vigencia, salvo en casos de procesos penales.

¿Qué significa esto para tu empresa?

Si tu empresa mantiene relaciones comerciales con Estados Unidos, es fundamental que sepas que tus operaciones podrían estar bajo mayor escrutinio. Esto no es necesariamente algo negativo, pero sí requiere que tengas tus registros contables en orden.

Recomendaciones prácticas que hacemos desde Calculame:

• Mantené una documentación impecable de todas tus operaciones internacionales
• Asegurate de que tus declaraciones tributarias reflejen fielmente toda tu actividad económica
• Revisá periódicamente tus obligaciones fiscales en ambos países si operás en Estados Unidos
• Considerá la asesoría especializada para operaciones complejas

Protecciones para los contribuyentes

El acuerdo incluye importantes salvaguardas. La información no podrá intercambiarse en casos donde:

• Los períodos estén prescriptos según la legislación local
• Contravenga el orden público
• No se hayan agotado los medios locales para obtener la información
• La información esté protegida por secreto comercial o profesional

Nuestra recomendación

Desde Calculame, entendemos que estos cambios pueden generar incertidumbre. Sin embargo, creemos que la transparencia fiscal es beneficiosa para el desarrollo de los negocios y la economía en general.

Lo más importante es estar preparado: mantener registros ordenados, cumplir con todas las obligaciones tributarias y contar con el asesoramiento adecuado. La clave está en la transparencia y el cumplimiento proactivo de tus obligaciones fiscales.

Recordá que en Calculame estamos para ayudarte a navegar estos cambios y mantener tu empresa siempre en regla con sus obligaciones tributarias, tanto locales como internacionales.